Una de las principales preocupaciones de cualquier autónomo es la fiscalidad. Saber qué gastos puedes deducirte es clave para reducir tu base imponible y, por tanto, pagar menos IRPF e IVA. Sin embargo, no todos los gastos son deducibles y la línea entre lo que Hacienda acepta y lo que rechaza puede ser difusa.
En esta guía te explicamos, de forma clara y práctica, qué gastos puedes deducirte como autónomo en 2026 y las condiciones que deben cumplir. Si quieres estimar el impacto fiscal, utiliza nuestro simulador de gastos deducibles.
¿Qué significa que un gasto sea deducible?
Un gasto es deducible cuando Hacienda lo considera necesario para el desarrollo de tu actividad económica. Para que puedas deducirlo, debe cumplir tres condiciones fundamentales:
- Estar vinculado a tu actividad: debe ser un gasto real y necesario para tu trabajo.
- Estar justificado: debes conservar la factura o ticket correspondiente.
- Estar contabilizado: debe aparecer registrado en tu libro de gastos.
Los gastos deducibles más habituales en 2026
1. Cuotas a la Seguridad Social
La cuota de autónomos que pagas mensualmente a la Seguridad Social es 100% deducible en el IRPF. Si pagas también cuotas para cubrir a tu cónyuge o hijos, también puedes deducirlas.
2. Suministros del local afecto a la actividad
Si tienes un local o despacho destinado exclusivamente a tu actividad, puedes deducir el 100% de los gastos de alquiler, luz, agua, gas e internet.
Si trabajas desde casa, podrás deducir el 30% de los suministros (luz, agua, gas, internet) proporcional a la parte del domicilio afectada a la actividad, siempre que hayas comunicado previamente a Hacienda qué porcentaje de tu vivienda utilizas para el trabajo.
3. Material de oficina y equipamiento
Los gastos en material de oficina (papel, bolígrafos, tóner, etc.) son deducibles en su totalidad. Los equipos informáticos, mobiliario o maquinaria se deducen como amortización por su vida útil estimada.
4. Servicios profesionales
Los honorarios pagados a gestores, asesores fiscales, abogados, consultores u otros profesionales que contratas para tu actividad son gastos deducibles.
5. Publicidad y marketing
Los gastos en publicidad digital (Google Ads, Meta Ads), diseño web, impresión de flyers, redes sociales o cualquier otra acción de marketing son deducibles siempre que estén directamente relacionados con la captación de clientes para tu negocio.
6. Formación y desarrollo profesional
Los cursos, libros, suscripciones a plataformas de aprendizaje y otros gastos de formación vinculados a tu actividad son deducibles.
7. Seguros profesionales
Las primas del seguro de responsabilidad civil, seguro de salud (con ciertos límites) y otros seguros vinculados a tu actividad son deducibles.
8. Dietas y gastos de desplazamiento
Los gastos en transporte público, combustible, peajes y aparcamiento son deducibles cuando estén directamente relacionados con tu actividad. En cuanto a dietas y manutención, Hacienda establece límites:
- España: hasta 26,67 €/día (sin pernoctar) o 53,34 €/día (pernoctando).
- Extranjero: hasta 48,08 €/día (sin pernoctar) o 91,35 €/día (pernoctando).
9. Vehículo afecto a la actividad
Para deducir el vehículo completo, este debe ser de uso exclusivo y excluyente para la actividad (lo que Hacienda verifica con especial atención). Los agentes comerciales, taxistas y otros colectivos concretos tienen mayor facilidad para demostrar esta exclusividad. Te explicamos todos los matices en nuestra guía sobre la deducción del vehículo para autónomos.
10. Gastos financieros
Los intereses de préstamos y créditos destinados a financiar tu actividad, así como las comisiones bancarias, son gastos deducibles.
Gastos que NO son deducibles
Es importante saber también lo que no puedes deducirte:
- Gastos de carácter personal que no tienen relación con la actividad.
- Multas y sanciones administrativas o penales.
- Gastos de representación excesivos o no justificados.
- Gastos de ropa que no constituya uniforme o equipo de protección.
Cómo gestionar tus gastos deducibles con Fube
Con Fube, puedes registrar y organizar todos tus gastos de forma rápida y sencilla. La plataforma te permite:
- Digitalizar tus facturas de gasto fotografiándolas desde el móvil.
- Categorizar automáticamente cada gasto para tu contabilidad.
- Exportar el libro de gastos para tu asesor fiscal.
- Visualizar cuánto llevas gastado en cada categoría en tiempo real.
Así, cuando llegue el momento de presentar el Modelo 130 o la declaración anual de IRPF, tendrás toda la información lista y organizada.
Conclusión
Conocer qué gastos puedes deducirte como autónomo es una herramienta fundamental para optimizar tu carga fiscal. Calcula cuánto IRPF pagarás con la calculadora de IRPF para autónomos. Guarda siempre las facturas, mantenlas organizadas y no dudes en consultar con tu asesor si tienes dudas sobre la deducibilidad de algún gasto concreto.
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Nota legal: El contenido de este artículo tiene carácter meramente informativo y no constituye asesoramiento fiscal, contable ni legal. Recomendamos consultar con un profesional especializado antes de tomar decisiones basadas en esta información.
