¿Sabes cuánto puedes ahorrar en impuestos deduciendo correctamente tus gastos? Introduce tus gastos mensuales por categoría y descubre tu ahorro fiscal real basado en tu tipo marginal de IRPF.
Tipo marginal aplicable: 37%
Luz, agua, gas, internet (30% de la parte proporcional al espacio de trabajo)
Combustible, seguro, mantenimiento, renting (50% si se justifica uso profesional)
Factura mensual de telefonía (50% deducible)
Papelería, tóner, material informático (100% deducible)
Cursos, libros, conferencias relacionados con tu actividad (100% deducible)
RC profesional, seguro de salud (hasta 500€/persona/año), seguro local (100%)
La cuota mensual de la Seguridad Social (100% deducible)
Servicios de asesoramiento fiscal, contable, laboral (100% deducible)
Comidas en días laborables: máx. 26,67 €/día España, 48,08 €/día extranjero
Alquiler de oficina, despacho o coworking (100% deducible)
Suscripciones profesionales, hosting, dominios, SaaS (100% deducible)
Resumen de deducciones
Basado en un tipo marginal del 37%
Guía completa de gastos deducibles para autónomos
Como autónomo, puedes deducir todos los gastos que estén directamente relacionados con tu actividad profesional, estén debidamente justificados con factura y estén registrados en tu contabilidad.
Requisitos para deducir un gasto
Para que un gasto sea deducible debe cumplir estos tres requisitos simultáneamente:
- Vinculación a la actividad: El gasto debe ser necesario para generar ingresos en tu actividad profesional.
- Justificación documental: Debes tener la factura completa (no vale un ticket simple para gastos de más de 400 €).
- Registro contable: El gasto debe estar anotado en tu libro de gastos e inversiones.
Categorías de gastos deducibles
Suministros del hogar (30%)
Si trabajas desde casa, puedes deducir el 30% de la proporción de los suministros (luz, agua, gas, internet) correspondiente a los metros cuadrados destinados a la actividad. Debes haber comunicado a Hacienda que trabajas desde tu domicilio.
Ejemplo: Si tu casa tiene 100 m² y tu despacho 15 m², la proporción es 15%. De una factura de luz de 100 €, deduces: 100 € × 15% × 30% = 4,50 €.
Vehículo (50%)
El vehículo es uno de los gastos más complejos. Solo es 100% deducible para transportistas, comerciales, repartidores y profesionales que lo usen exclusivamente para trabajar. Para el resto, se acepta un 50% de deducción si se justifica el uso profesional (combustible, seguro, reparaciones, aparcamiento).
Teléfono móvil (50%)
Si usas el mismo teléfono para trabajo y uso personal, puedes deducir el 50% de la factura. Si tienes una línea exclusivamente profesional, el 100%.
Material de oficina (100%)
Todo el material necesario para tu actividad es deducible al 100%: ordenadores, impresoras, material de papelería, mobiliario de oficina, etc. Los bienes de más de 300 € se amortizan en varios años.
Formación profesional (100%)
Cursos, másteres, libros técnicos, conferencias y cualquier formación relacionada directamente con tu actividad profesional es deducible al 100%.
Seguros (100%)
El seguro de responsabilidad civil profesional, el seguro de salud (hasta 500 €/persona/año y 1.500 € para personas con discapacidad) y los seguros del local o equipos son deducibles.
Dietas y desplazamientos
Las dietas tienen límites estrictos:
| Concepto | Límite diario | Condición |
|---|---|---|
| Comidas en España | 26,67 € | En municipio distinto al de tu trabajo |
| Comidas en el extranjero | 48,08 € | Viaje profesional justificado |
| Alojamiento España | 53,34 € | Pernocta fuera del municipio habitual |
| Alojamiento extranjero | 91,35 € | Pernocta en viaje profesional |
Se requiere pago electrónico o factura nominal.
Lo que NO puedes deducir
- Multas y sanciones: Nunca son deducibles.
- Donativos (salvo fundaciones acogidas a la Ley 49/2002).
- Gastos personales: Ropa no profesional, vacaciones, comidas no laborales.
- IVA soportado que ya deduces: No puedes deducir el IVA como gasto si ya lo recuperas en el Modelo 303.
Registra tus gastos con Fube
Sube tus facturas de gasto, categorízalas y ten siempre claro cuánto puedes deducir. Todo en un solo sitio.
Consejos para maximizar deducciones
- Guarda todas las facturas: Un ticket no es suficiente. Solicita siempre factura completa con tus datos fiscales.
- Separa gastos personales y profesionales: Usa una cuenta bancaria y tarjeta exclusiva para la actividad.
- Comunica el uso del domicilio: Si trabajas desde casa, infórmalo en el Modelo 036/037.
- Revisa tus amortizaciones: Los bienes de inversión (ordenadores, mobiliario) se amortizan — no los deduzcas de golpe.
Preguntas frecuentes
Sí, puedes deducir la parte proporcional del alquiler correspondiente a los metros dedicados a la actividad, siempre que lo hayas comunicado en el modelo 036/037 de Hacienda.
Sí, con límites. Las comidas en día laborable fuera de tu municipio habitual son deducibles hasta 26,67 €/día en España y 48,08 €/día en el extranjero. Necesitas factura y pago electrónico.
Depende de tu actividad. Transportistas, repartidores y comerciales pueden deducirlo al 100%. El resto puede deducir el 50% del IVA y justificar la proporción de uso profesional para el IRPF.
Sí, al 100%. La cuota de la Seguridad Social de autónomos es un gasto totalmente deducible que reduce tu base imponible del IRPF.
Si Hacienda detecta gastos deducidos incorrectamente en una inspección, deberás devolver la diferencia del impuesto más intereses de demora y posibles sanciones (del 50% al 150% de la cuota).
Los gastos de relaciones públicas con clientes y proveedores son deducibles al 1% de la facturación neta, siempre que estén justificados. Incluyen comidas, regalos y atenciones.