Calcula cuánto pagarás de IRPF como autónomo. Introduce tus ingresos y gastos anuales, elige tu tipo de retención y obtén una estimación del IRPF anual, el tipo efectivo y los pagos trimestrales del Modelo 130.
Modelo 130 (trimestral)
A ingresar en Hacienda
Tramos de IRPF en 2025-2026
El IRPF es un impuesto progresivo: cuanto más ganas, mayor porcentaje pagas. En España, los tramos estatales vigentes son:
| Tramo | Base liquidable | Tipo estatal + autonómico |
|---|---|---|
| Primer tramo | 0 – 12.450 € | 19% |
| Segundo tramo | 12.450 – 20.200 € | 24% |
| Tercer tramo | 20.200 – 35.200 € | 30% |
| Cuarto tramo | 35.200 – 60.000 € | 37% |
| Quinto tramo | 60.000 – 300.000 € | 45% |
| Sexto tramo | Más de 300.000 € | 47% |
Importante: Los tramos autonómicos pueden variar según la comunidad autónoma. Esta calculadora utiliza los tramos estatales como referencia.
¿Cómo funciona la progresividad?
No pagas el tipo más alto por todos tus ingresos. Cada tramo solo se aplica a la porción de renta que cae dentro de él.
Ejemplo: Un autónomo con 30.000 € de rendimiento neto:
- De 0 a 12.450 €: 12.450 × 19% = 2.365,50 €
- De 12.450 a 20.200 €: 7.750 × 24% = 1.860,00 €
- De 20.200 a 30.000 €: 9.800 × 30% = 2.940,00 €
- Total IRPF: 7.165,50 € → Tipo efectivo: 23,89%
El Modelo 130: Pago fraccionado del IRPF
Los autónomos en estimación directa (normal o simplificada) deben presentar el Modelo 130 cada trimestre. Es un pago a cuenta del IRPF anual.
¿Cómo se calcula?
- Se calcula el rendimiento neto acumulado del año (ingresos − gastos).
- Se aplica el 20% sobre ese rendimiento.
- Se restan los pagos fraccionados anteriores del mismo ejercicio.
- Se restan las retenciones practicadas por clientes.
Resultado = 20% × Rendimiento neto acumulado − Pagos anteriores − Retenciones
Plazos de presentación
| Trimestre | Periodo | Plazo |
|---|---|---|
| 1T | Enero-Marzo | 1 al 20 de abril |
| 2T | Abril-Junio | 1 al 20 de julio |
| 3T | Julio-Sept | 1 al 20 de octubre |
| 4T | Oct-Dic | 1 al 30 de enero (año sig.) |
Retención del 15% vs 7% en facturas
Como autónomo profesional, tus clientes (empresas o profesionales) te aplican una retención de IRPF en tus facturas:
Retención del 15% (estándar)
Es la retención habitual para autónomos profesionales. Se aplica sobre la base imponible de la factura y el cliente la ingresa directamente en Hacienda en tu nombre.
Retención del 7% (nuevos autónomos)
Puedes aplicar esta retención reducida durante:
- El año de alta como autónomo.
- Los dos años naturales siguientes.
Requisito: No haber ejercido otra actividad profesional en los 12 meses anteriores al alta.
¿Quién aplica la retención?
Solo deben aplicar retención los autónomos que facturan a empresas o profesionales. Si facturas directamente a particulares, no se aplica retención (pero sí debes presentar el Modelo 130).
Estimación directa simplificada
La mayoría de autónomos tributan en este régimen. Su principal ventaja es la reducción del 5% sobre el rendimiento neto, que compensa gastos difíciles de justificar (teléfono personal, desgaste, etc.).
Requisitos
- Facturación inferior a 600.000 € anuales.
- No haber renunciado a este método.
- No estar excluido por actividad.
Cálculo del rendimiento neto
Rendimiento neto = Ingresos − Gastos deducibles − 5% del rendimiento neto positivo
Gastos deducibles más habituales
- Cuota de autónomos a la Seguridad Social
- Alquiler de oficina o coworking
- Suministros (proporción de uso profesional)
- Material de oficina y equipos informáticos
- Formación profesional
- Seguros de responsabilidad civil
- Asesoría fiscal y contable
- Dietas y desplazamientos (con límites)
Automatiza las retenciones de IRPF en tus facturas
Con Fube, configura tu retención (15% o 7%) y se aplica automáticamente en cada factura. Sin errores, sin olvidos.
Preguntas frecuentes
Con un rendimiento neto de 30.000 € y los tramos vigentes, el IRPF estimado es de unos 7.165 €, lo que supone un tipo efectivo del 23,89%. Este importe puede variar según deducciones personales y tramos autonómicos.
El Modelo 130 es un pago a cuenta trimestral (anticipo). En la declaración anual de la Renta se calcula el IRPF real y se descuentan los pagos del 130 y las retenciones. Si has pagado de más, Hacienda te devuelve la diferencia.
No. La retención del 7% solo puede aplicarse durante el año de alta y los dos años naturales siguientes. Después debes aplicar el 15% estándar.
Si más del 70% de tus ingresos del año anterior tuvieron retención, estás exento de presentar el Modelo 130. De lo contrario, debes presentarlo aunque tengas retenciones en algunas facturas.
Es el porcentaje real que pagas de IRPF sobre tu rendimiento neto total. Como el IRPF es progresivo (cada tramo tiene un tipo), el tipo efectivo es siempre inferior al tipo marginal (el del tramo más alto que te aplica).