Como autónomo o empresa en España, tienes obligaciones fiscales periódicas. Fube te ayuda a preparar la información necesaria para presentar tus declaraciones.
Principales impuestos
IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)
| Tipo | Porcentaje | Productos/Servicios |
|---|---|---|
| General | 21% | La mayoría de productos y servicios |
| Reducido | 10% | Alimentación, transporte, hostelería |
| Superreducido | 4% | Pan, leche, medicamentos, libros |
| Exento | 0% | Sanidad, educación, seguros |
IRPF (Impuesto sobre la Renta)
Retenciones que te practican como profesional:
| Situación | Retención |
|---|---|
| Autónomo profesional | 15% |
| Nuevo autónomo (< 3 años) | 7% |
| Sociedades | No aplica |
Impuesto de Sociedades
Para sociedades limitadas y otras formas societarias:
| Tipo de empresa | Tipo general |
|---|---|
| Sociedades | 25% |
| Nuevas empresas (2 años) | 15% |
| Cooperativas | 20% |
Modelos trimestrales
Modelo 303 - IVA
Declaración trimestral de IVA:
| Concepto | Descripción |
|---|---|
| IVA repercutido | IVA que cobras en tus facturas |
| IVA soportado | IVA que pagas en tus gastos |
| Resultado | Diferencia (a pagar o compensar) |
Plazos de presentación:
- 1T: 1-20 abril
- 2T: 1-20 julio
- 3T: 1-20 octubre
- 4T: 1-30 enero (año siguiente)
Modelo 130/131 - Pago fraccionado IRPF
Para autónomos en estimación directa:
| Modelo | Régimen | Cálculo |
|---|---|---|
| 130 | Estimación directa normal | 20% del beneficio trimestral |
| 131 | Estimación directa simplificada | Según módulos |
Plazos: Mismos que el modelo 303
Modelo 111 - Retenciones IRPF
Si practicas retenciones a trabajadores o profesionales:
| Concepto | Descripción |
|---|---|
| Retenciones nóminas | IRPF retenido a empleados |
| Retenciones profesionales | IRPF retenido a autónomos |
Plazos: Mismos que el modelo 303
Modelo 115 - Retenciones alquileres
Si pagas alquiler de local o inmuebles:
| Concepto | Descripción |
|---|---|
| Base | Importe del alquiler |
| Retención | 19% del alquiler |
Modelos anuales
Modelo 390 - Resumen anual IVA
Resumen de todo el año de IVA:
- Suma de todos los trimestres
- Desglose por tipos de IVA
- Operaciones intracomunitarias
Plazo: 1-30 enero
Modelo 190 - Resumen retenciones IRPF
Resumen anual de retenciones practicadas:
- Retenciones a trabajadores
- Retenciones a profesionales
- Certificados para perceptores
Plazo: 1-31 enero
Modelo 347 - Operaciones con terceros
Si has facturado más de 3.005,06€ a un mismo cliente/proveedor:
| Información | Detalle |
|---|---|
| Clientes | Total facturado > 3.005,06€ |
| Proveedores | Total pagado > 3.005,06€ |
| Desglose trimestral | Importe por trimestre |
Plazo: Febrero
Modelo 349 - Operaciones intracomunitarias
Si has tenido operaciones con empresas de la UE:
- Ventas intracomunitarias
- Compras intracomunitarias
- Por cliente/proveedor y país
Plazo: Mensual o trimestral según volumen
Cómo te ayuda Fube
Acceder a los modelos fiscales
Fube genera informes para preparar tus declaraciones:
- Ve a Informes en el menú lateral
- Selecciona el modelo que necesitas:
Informes > IVA > Modelo 303oModelo 390Informes > IRPF > Modelo 111(Pronto) oModelo 130Informes > Informativas > Modelo 347oModelo 349(Pronto)
- Elige el período/trimestre
- Revisa los datos y exporta si es necesario
Datos que obtienes
| Modelo | Ruta en Fube | Información |
|---|---|---|
| 303 | Informes > IVA > Modelo 303 | Resumen IVA repercutido y soportado |
| 390 | Informes > IVA > Modelo 390 | Resumen anual de IVA |
| 111 | Informes > IRPF > Modelo 111 | Retenciones practicadas (Pronto) |
| 130 | Informes > IRPF > Modelo 130 | Pago fraccionado IRPF |
| 347 | Informes > Informativas > Modelo 347 | Operaciones > 3.005,06€ |
| 349 | Informes > Informativas > Modelo 349 | Operaciones intracomunitarias (Pronto) |
Libros contables
Además de los modelos fiscales, dispones de:
| Informe | Ruta | Descripción |
|---|---|---|
| Libro de ingresos | Informes > Libro de ingresos | Registro de todas tus ventas |
| Libro de gastos | Informes > Libro de gastos | Registro de todos tus gastos |
| Amortizaciones | Informes > Amortizaciones | Gestión de activos (Nuevo) |
Exportar para gestoría
Si tienes asesor fiscal:
- Genera los informes trimestrales
- Haz clic en Exportar (Excel o ZIP)
- Envía los archivos a tu gestor
Calendario fiscal
Primer trimestre
| Fecha | Modelo |
|---|---|
| 1-20 abril | 303, 130/131, 111, 115 |
Segundo trimestre
| Fecha | Modelo |
|---|---|
| 1-20 julio | 303, 130/131, 111, 115 |
Tercer trimestre
| Fecha | Modelo |
|---|---|
| 1-20 octubre | 303, 130/131, 111, 115 |
Cuarto trimestre y anuales
| Fecha | Modelo |
|---|---|
| 1-30 enero | 303, 130/131, 111, 115, 390 |
| 1-31 enero | 190 |
| Febrero | 347 |
Régimen especial de IVA
Recargo de equivalencia
Para comercio minorista:
| IVA base | Recargo |
|---|---|
| 21% | 5,2% |
| 10% | 1,4% |
| 4% | 0,5% |
Criterio de caja
Paga el IVA cuando cobres, no cuando factures:
- Aplica a empresas < 2 millones de facturación
- Debes indicarlo en las facturas
- Límite hasta 31 diciembre del año siguiente
Buenas prácticas
✅ Revisa mensualmente: No dejes todo para el final del trimestre
✅ Guarda justificantes: Conserva facturas y tickets
✅ Clasifica correctamente: El tipo de IVA correcto en cada gasto
✅ Marca las operaciones especiales: Intracomunitarias, exentas, etc.
✅ Prepara con tiempo: No esperes al último día
✅ Consulta a tu asesor: Ante dudas, pregunta a un profesional
Preguntas frecuentes
¿Fube presenta los modelos automáticamente?
No, Fube te proporciona la información pero la presentación la haces tú o tu asesor en la web de la AEAT.
¿Qué pasa si me equivoco en un trimestre?
Puedes presentar una declaración complementaria o sustitutiva.
¿Tengo que presentar modelos si no he tenido actividad?
Generalmente sí, aunque sea "a cero". Consulta con tu asesor.
¿Cómo registro una factura con IVA de otro país UE?
Como gasto con IVA intracomunitario. Fube calcula la inversión del sujeto pasivo.
¿Las facturas simplificadas (tickets) son deducibles?
Sí, hasta ciertos límites y cumpliendo requisitos. Mejor pide siempre factura completa.