Fube está diseñado específicamente para empresas y autónomos españoles, soportando todos los regímenes impositivos del territorio nacional, incluyendo los territorios con fiscalidad especial como Canarias, Ceuta y Melilla.
IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido)
El IVA es el impuesto indirecto que grava el consumo y se aplica en la Península y Baleares.
Tipos de IVA vigentes
| Tipo | Porcentaje | Aplicación |
|---|---|---|
| General | 21% | La mayoría de productos y servicios |
| Reducido | 10% | Alimentación, transporte de viajeros, hostelería, agua, medicamentos de uso veterinario |
| Superreducido | 5% | Productos básicos de primera necesidad (temporal) |
| Superreducido | 4% | Pan, leche, huevos, frutas, verduras, libros, periódicos, medicamentos de uso humano, vehículos para personas con movilidad reducida |
| Exento | 0% | Sanidad, educación, seguros, servicios financieros, arrendamientos de vivienda |
Productos con IVA superreducido (4%)
- Alimentos básicos: pan común, harinas panificables, leche, quesos, huevos
- Frutas, verduras, hortalizas, legumbres, tubérculos y cereales
- Libros, periódicos y revistas (sin publicidad exclusiva)
- Medicamentos de uso humano
- Vehículos para personas con movilidad reducida
- Prótesis, órtesis e implantes para personas con discapacidad
Productos con IVA reducido (10%)
- Alimentos en general (excepto los de tipo superreducido)
- Agua apta para la alimentación humana o animal
- Hostelería y restauración
- Transporte de viajeros
- Servicios de limpieza de vías públicas y jardines
- Entradas a espectáculos culturales, cine y deportivos
- Servicios funerarios
- Asistencia sanitaria dental y curas termales no exentas
Exenciones de IVA
Las siguientes operaciones están exentas de IVA:
- Sanidad: Servicios médicos y sanitarios
- Educación: Formación reglada y determinada formación no reglada
- Servicios sociales: Asistencia social
- Seguros: Operaciones de seguro y reaseguro
- Servicios financieros: Operaciones bancarias y bursátiles
- Arrendamientos de vivienda: Alquiler de vivienda habitual
- Exportaciones: Ventas a países fuera de la UE
- Operaciones intracomunitarias: Entregas a empresas de otros países de la UE con VAT válido
⚠️ Importante: Las exenciones de IVA pueden ser "plenas" (con derecho a deducción) o "limitadas" (sin derecho a deducción). Consulta con tu asesor para tu caso específico.
IGIC (Impuesto General Indirecto Canario)
El IGIC es el impuesto equivalente al IVA que se aplica en las Islas Canarias.
Tipos de IGIC vigentes
| Tipo | Porcentaje | Aplicación |
|---|---|---|
| Especial incrementado | 20% | Tabaco |
| Especial | 13,5% | Joyería, perfumería, pieles |
| Incrementado | 9,5% | Vehículos de motor |
| General | 7% | La mayoría de productos y servicios |
| Reducido | 3% | Alimentación, agua, medicamentos, vivienda, transporte |
| Tipo cero | 0% | Bienes de primera necesidad, libros, medicamentos esenciales |
Particularidades del IGIC
- Las empresas canarias no repercuten ni soportan IVA
- Las operaciones entre Península/Baleares y Canarias se consideran exportaciones/importaciones a efectos fiscales
- Las facturas emitidas en Canarias deben incluir IGIC, no IVA
- La empresa debe estar dada de alta en el censo de Hacienda Canaria
💡 En Fube: Al configurar tu empresa con domicilio en Canarias, automáticamente se aplicará el IGIC en lugar del IVA.
IPSI (Impuesto sobre la Producción, los Servicios y la Importación)
El IPSI es el impuesto indirecto que se aplica en Ceuta y Melilla.
Tipos de IPSI vigentes
| Tipo | Porcentaje | Aplicación |
|---|---|---|
| Tipo 10 | 10% | Tabaco, bebidas alcohólicas, vehículos de lujo |
| Tipo 8 | 8% | Electrodomésticos, vehículos |
| Tipo 4 | 4% | Servicios en general |
| Tipo 2 | 2% | Alimentación procesada |
| Tipo 1 | 1% | Comercio minorista, hostelería |
| Tipo 0,5 | 0,5% | Actividades industriales |
Particularidades del IPSI
- Las empresas de Ceuta y Melilla no repercuten ni soportan IVA ni IGIC
- Las operaciones con Península/Baleares o Canarias tienen tratamiento de exportación/importación
- El IPSI grava la producción, prestación de servicios e importaciones
💡 En Fube: Al configurar tu empresa en Ceuta o Melilla, se aplicará automáticamente el IPSI correspondiente.
Operaciones especiales
Recargo de equivalencia
El recargo de equivalencia es un régimen especial de IVA para comerciantes minoristas que:
- Venden productos sin transformación
- Venden a consumidores finales
- Son personas físicas (autónomos)
| IVA aplicado | Recargo de equivalencia |
|---|---|
| 21% | 5,2% |
| 10% | 1,4% |
| 4% | 0,5% |
💡 En Fube: Puedes marcar un cliente como sujeto a recargo de equivalencia en su ficha. Fube añadirá automáticamente el recargo en sus facturas.
Inversión del sujeto pasivo
En determinadas operaciones, quien debe declarar el IVA no es el vendedor sino el comprador:
- Operaciones intracomunitarias
- Determinadas entregas de inmuebles
- Ejecuciones de obra inmobiliaria (subcontrataciones)
- Entregas de chatarra y desperdicios
💡 En Fube: Al facturar a un cliente con VAT intracomunitario válido, Fube aplica automáticamente la exención de IVA e indica "Inversión del sujeto pasivo" en la factura.
Operaciones intracomunitarias
Cuando vendes a empresas de otros países de la UE:
- Verifica el VAT del cliente (Fube lo hace automáticamente via VIES)
- Emite la factura sin IVA
- Incluye el texto legal de inversión del sujeto pasivo
- Declara la operación en el modelo 349
Operaciones con terceros países (exportaciones)
Las ventas a países fuera de la UE están exentas de IVA. Debes:
- Conservar documentación aduanera (DUA)
- Emitir la factura sin IVA
- Indicar "Operación exenta" en la factura
Configurar impuestos en Fube
Impuesto por defecto de la empresa
- Ve a Configuración > Empresa > Impuestos
- Selecciona el tipo de IVA que más uses
- Este impuesto se aplicará automáticamente a nuevos productos
Impuesto por producto
Cada producto puede tener su propio tipo impositivo:
- Ve a Ventas > Productos y servicios
- Edita o crea un producto
- Selecciona el IVA correspondiente
Impuesto personalizado
Si necesitas aplicar un tipo de impuesto específico no listado:
- Selecciona Otro en el tipo de impuesto
- Indica el porcentaje manualmente
- Añade una descripción si lo deseas
Preguntas frecuentes
¿Puedo facturar con IVA si mi empresa está en Canarias?
No. Las empresas canarias deben facturar con IGIC. En Fube, esto se configura automáticamente según el domicilio de tu empresa.
¿Qué impuesto aplico a un cliente de Canarias si mi empresa está en la Península?
Las ventas de Península a Canarias se consideran exportaciones, por lo que van sin IVA. Debes indicar en la factura que es una exportación.
¿Cómo facturo servicios digitales a particulares de la UE?
Los servicios digitales a particulares de la UE tributan en el país del consumidor. Puedes usar el régimen OSS (One-Stop Shop) o darte de alta en cada país. Consulta con tu asesor.
¿El IRPF es compatible con todos los tipos de IVA?
Sí. El IRPF (retención a profesionales) es independiente del tipo de IVA aplicado. Un profesional puede facturar con 21% de IVA y 15% de retención de IRPF.