¿Estás pensando en emprender y no sabes si hacerte autónomo o crear una SL? Introduce tus ingresos estimados y descubre cuál es la opción más rentable para tu situación fiscal.
Autónomo
RecomendadoSociedad Limitada
Con estos ingresos, ser autónomo te ahorra 556 €/año respecto a una SL.
Diferencias clave entre autónomo y SL
| Aspecto | Autónomo | Sociedad Limitada (SL) |
|---|---|---|
| Coste de constitución | Gratuito | Desde 600 € (notaría, registro, capital) |
| Capital mínimo | No requiere | 1 € (desde la Ley Crea y Crece) |
| Responsabilidad | Ilimitada (patrimonio personal) | Limitada al capital aportado |
| Impuesto principal | IRPF (19%-47% progresivo) | Impuesto de Sociedades (25% general) |
| Seguridad Social | Cuota de autónomos (230-530 €/mes) | Cuota de autónomo societario (desde 310 €) |
| Contabilidad | Libros de ingresos y gastos | Contabilidad mercantil completa |
¿Cuándo conviene ser autónomo?
El régimen de autónomos es ideal cuando tus beneficios netos anuales están por debajo de 40.000-50.000 €. En ese rango, el IRPF efectivo suele ser inferior al 25% del Impuesto de Sociedades más el coste de gestión de la SL. También es la mejor opción si buscas sencillez administrativa y menores obligaciones contables.
¿Cuándo conviene crear una SL?
A partir de 50.000-60.000 € de beneficio neto anual, la SL empieza a ser más eficiente fiscalmente. El Impuesto de Sociedades tributa al 25% fijo (23% para pymes con facturación inferior a 1 millón de euros), mientras que el IRPF puede alcanzar el 47%. Además, la responsabilidad limitada protege tu patrimonio personal.
Costes recurrentes de cada opción
Autónomo
- Cuota mensual RETA: desde 230 €/mes (o 80 € con tarifa plana)
- Gestoría: 50-150 €/mes
- Declaraciones trimestrales: Modelo 303 (IVA), Modelo 130 (IRPF)
- Sin obligación de auditoría ni depósito de cuentas
Sociedad Limitada
- Cuota autónomo societario: desde 310 €/mes (sin tarifa plana)
- Gestoría: 150-400 €/mes
- Impuesto de Sociedades anual (Modelo 200)
- Depósito de cuentas anuales en el Registro Mercantil
- Libros contables obligatorios: diario, inventarios, cuentas anuales
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Preguntas frecuentes
Sí, puedes constituir una SL y traspasar tu actividad como autónomo a la sociedad. Es un proceso habitual que requiere notario, escritura de constitución e inscripción en el Registro Mercantil.
Sí, la responsabilidad del socio se limita al capital aportado. Sin embargo, si eres administrador y actúas con negligencia, podrías responder con tu patrimonio personal (responsabilidad del administrador).
Como orientación, a partir de 50.000-60.000 € de beneficio neto anual la SL empieza a ser más eficiente fiscalmente. Pero depende de tu situación personal, gastos deducibles y si reinviertes beneficios en la empresa.
Sí, el autónomo societario tiene una base mínima de cotización más alta (en torno a 1.000 €/mes) y no puede acogerse a la tarifa plana, por lo que su cuota mínima ronda los 310 €/mes.
Sí, un autónomo persona física puede contratar trabajadores sin necesidad de crear una SL. La diferencia es que responderás con tu patrimonio personal ante las obligaciones laborales.