Introduce un precio con IVA incluido y obtén al instante la base imponible y la cuota de IVA desglosada. También puedes calcular en sentido inverso: introduce la base y obtén el total con IVA.
¿Cuándo necesitas extraer el IVA de un precio?
En la práctica diaria de un autónomo o empresa es muy habitual encontrarse con importes que ya incluyen el IVA y necesitar conocer la base imponible. Estos son los casos más frecuentes:
- Tickets y recibos de compra que solo muestran el total.
- Facturas simplificadas del supermercado, gasolinera o parking.
- Precios de venta al público (PVP) en e-commerce que incluyen impuestos.
- Gastos de representación que debes contabilizar con el IVA separado.
- Comparar precios de proveedores cuando unos dan precios sin IVA y otros con IVA incluido.
Fórmula para quitar el IVA a un precio
Para extraer la base imponible de un precio con IVA incluido se utiliza la siguiente fórmula:
Base Imponible = Precio con IVA ÷ (1 + Tipo IVA / 100)
Cuota IVA = Precio con IVA − Base Imponible
Ejemplos por tipo de IVA
| Precio con IVA | Tipo IVA | Base imponible | Cuota IVA |
|---|---|---|---|
| 121,00 € | 21% | 100,00 € | 21,00 € |
| 110,00 € | 10% | 100,00 € | 10,00 € |
| 105,00 € | 5% | 100,00 € | 5,00 € |
| 104,00 € | 4% | 100,00 € | 4,00 € |
Ejemplo práctico: Ticket de gasolinera
Has repostado 60,50 € (precio total en el ticket). El combustible tiene un IVA del 21%:
- Base imponible = 60,50 / 1,21 = 50,00 €
- Cuota IVA = 60,50 − 50,00 = 10,50 €
Este desglose es el que necesitas para registrar el gasto en tu contabilidad y deducirte el IVA soportado.
Extraer IVA para vendedores de e-commerce
Si vendes online y fijas precios con IVA incluido (obligatorio en B2C), necesitas saber cuánto IVA estás repercutiendo en cada venta para:
- Contabilizar correctamente las ventas en tu libro de facturas emitidas.
- Calcular el IVA repercutido total del trimestre para el Modelo 303.
- Fijar precios competitivos sabiendo exactamente tu margen neto.
Ejemplo: Producto vendido a 29,99 €
Con IVA del 21% incluido:
- Base imponible = 29,99 / 1,21 = 24,79 €
- IVA repercutido = 29,99 − 24,79 = 5,20 €
Si tu coste es de 12 €, tu margen real es 24,79 − 12 = 12,79 € (no 17,99 €).
Tipos de IVA vigentes en España
| Tipo | Porcentaje | Productos y servicios |
|---|---|---|
| General | 21% | Mayoría de productos y servicios |
| Reducido | 10% | Alimentación general, hostelería, transporte |
| Reducido especial | 5% | Aceite de oliva, pastas alimenticias (temporal) |
| Superreducido | 4% | Pan, leche, huevos, libros, medicamentos |
IVA incluido en facturas simplificadas
Las facturas simplificadas (antiguo ticket) pueden emitirse cuando el importe no supere los 400 € (o 3.000 € en determinados sectores). Estas facturas no necesitan incluir los datos del destinatario, pero sí deben reflejar:
- Número de factura y fecha
- Identificación del expedidor
- Descripción de la operación
- Tipo impositivo aplicado o la mención «IVA incluido»
- Contraprestación total
Cuando recibes una factura simplificada con la mención «IVA incluido», necesitas esta calculadora para obtener el desglose.
Genera facturas con IVA desglosado automáticamente
Con Fube, el IVA se calcula y desglosa en cada factura. Elige el tipo y nosotros hacemos el resto.
Preguntas frecuentes
Divide el precio entre 1,21 (para IVA del 21%), 1,10 (para el 10%), 1,05 (para el 5%) o 1,04 (para el 4%). El resultado es la base imponible. La diferencia entre el precio y la base es la cuota de IVA.
Sí. En ventas a consumidores finales (B2C), los precios expuestos deben incluir IVA. En operaciones entre empresas (B2B), es habitual mostrar precios sin IVA.
Sí, siempre que el ticket sea una factura simplificada válida y el gasto esté afecto a tu actividad económica. Necesitarás extraer el IVA del precio total para registrarlo correctamente.
Esta calculadora está optimizada para extraer el IVA de precios que ya lo incluyen, que es el caso más habitual con tickets y precios PVP. La calculadora de IVA estándar se centra en añadir IVA a una base imponible.
Esta calculadora usa los tipos de IVA españoles. Para otros países de la UE, los tipos varían. Sin embargo, la fórmula es la misma: precio ÷ (1 + tipo/100).