Crea un balance de situación simplificado para tu pyme o negocio. Introduce los valores de activo, pasivo y patrimonio neto, y la herramienta verifica automáticamente que el balance cuadra. Copia el resultado para incluirlo en informes o presentaciones.
¿Qué es un balance de situación?
El balance de situación es un estado financiero que refleja la situación patrimonial de una empresa en un momento determinado. Muestra lo que la empresa posee (activo), lo que debe (pasivo) y lo que pertenece a los propietarios (patrimonio neto).
La ecuación fundamental
ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO NETO
Esta ecuación debe cumplirse siempre. Si no cuadra, hay un error en los datos.
Estructura del balance
Activo (lo que tiene la empresa)
El activo se divide en dos grandes bloques:
Activo no corriente (largo plazo, > 1 año):
- Inmovilizado material: Terrenos, edificios, maquinaria, vehículos, mobiliario
- Inmovilizado intangible: Patentes, marcas, software, fondo de comercio
- Inversiones financieras a largo plazo: Participaciones en empresas, depósitos a plazo
Activo corriente (corto plazo, < 1 año):
- Existencias: Mercaderías, materias primas, productos en curso
- Clientes (deudores comerciales): Facturas pendientes de cobro
- Tesorería: Dinero en caja y bancos
- Otros deudores: Anticipos, Hacienda deudora, organismos públicos
Patrimonio neto (lo que pertenece a los socios)
- Capital social: Aportaciones de los socios
- Reservas: Beneficios acumulados de ejercicios anteriores no distribuidos
- Resultado del ejercicio: Beneficio o pérdida del año en curso
Pasivo (lo que debe la empresa)
Pasivo no corriente (deudas a largo plazo, > 1 año):
- Préstamos bancarios a largo plazo
- Deudas con entidades de crédito
- Obligaciones y bonos emitidos
Pasivo corriente (deudas a corto plazo, < 1 año):
- Deudas a corto plazo: Pólizas de crédito, préstamos < 1 año
- Proveedores: Facturas pendientes de pago a proveedores
- Hacienda acreedora y Seguridad Social
¿Cómo interpretar un balance de situación?
Indicadores clave
| Indicador | Fórmula | ¿Qué indica? |
|---|---|---|
| Fondo de maniobra | Activo corriente − Pasivo corriente | Capacidad de pago a corto plazo |
| Ratio de solvencia | Activo total / Pasivo total | Capacidad de cubrir todas las deudas |
| Ratio de endeudamiento | Pasivo / Activo | Nivel de dependencia de financiación ajena |
Señales de alerta
- Fondo de maniobra negativo: La empresa puede tener problemas para pagar deudas a corto plazo.
- Patrimonio neto negativo: La empresa tiene más deudas que activos. Posible situación de insolvencia.
- Activo corriente muy bajo: Poca liquidez, riesgo de impagos.
Formato simplificado para pymes
Las pymes que cumplan al menos dos de estos tres requisitos pueden presentar el balance en formato abreviado:
- Activo total ≤ 4 millones de euros
- Cifra de negocio ≤ 8 millones de euros
- Número medio de empleados ≤ 50
Tu balance de situación, siempre actualizado
Fube genera automáticamente tu balance de situación a partir de los datos de tu facturación y gastos. Sin contable, sin errores.
Preguntas frecuentes
Es una versión reducida del balance completo que pueden presentar las pymes. Contiene las mismas secciones (activo, pasivo, patrimonio neto) pero con menos partidas desglosadas.
Los autónomos en estimación directa normal sí deben llevar contabilidad completa, incluyendo balance. Los que tributan en estimación directa simplificada no están obligados, aunque es recomendable para tomar mejores decisiones.
Significa que los datos no cumplen la ecuación fundamental (Activo = Pasivo + Patrimonio Neto). Hay un error en alguna de las partidas que debe identificarse y corregirse.
Generalmente al cierre del ejercicio (31 de diciembre). También puede elaborarse en cualquier fecha para evaluar la situación patrimonial en un momento concreto.
El balance muestra la situación patrimonial en un momento dado (foto). La cuenta de resultados muestra ingresos y gastos durante un periodo (película). Ambos son complementarios.