Introduce tus ingresos y gastos de cada trimestre y calcula el resultado de tu Modelo 130 (pago fraccionado del IRPF). El simulador tiene en cuenta los pagos acumulados de trimestres anteriores para darte el resultado exacto de cada periodo.
Resumen anual
¿Qué es el Modelo 130?
El Modelo 130 es la declaración trimestral mediante la cual los autónomos en estimación directa (normal o simplificada) realizan un pago a cuenta del IRPF. Es un anticipo que se liquida después en la declaración anual de la renta.
¿Quién debe presentarlo?
Están obligados a presentar el Modelo 130:
- Autónomos profesionales, empresarios y artistas en estimación directa.
- Siempre que no se les retenga en más del 70% de sus ingresos.
Si más del 70% de tus ingresos del año anterior tuvieron retención de IRPF, estás exento de presentar el 130.
¿Quién NO debe presentarlo?
- Autónomos en estimación objetiva (módulos) — presentan el Modelo 131.
- Profesionales con más del 70% de retenciones en sus ingresos.
¿Cómo se calcula el Modelo 130?
El cálculo del Modelo 130 es acumulado, es decir, se tienen en cuenta los datos de todos los trimestres anteriores del mismo ejercicio.
Fórmula
Resultado = (20% × Rendimiento neto acumulado) − Pagos anteriores − Retenciones acumuladas
Paso a paso
- Suma los ingresos íntegros del año hasta el trimestre actual (acumulado).
- Resta los gastos deducibles del mismo periodo.
- Obtén el rendimiento neto acumulado (ingresos − gastos).
- Calcula el 20% del rendimiento neto acumulado.
- Resta los pagos fraccionados de trimestres anteriores del año.
- Resta las retenciones soportadas en el periodo.
- El resultado es lo que debes ingresar.
Ejemplo: Trimestre a trimestre
| Concepto | 1T | 2T (acumulado) | 3T (acumulado) | 4T (acumulado) |
|---|---|---|---|---|
| Ingresos acumulados | 10.000 € | 22.000 € | 35.000 € | 48.000 € |
| Gastos acumulados | 3.000 € | 7.000 € | 11.000 € | 15.000 € |
| Rendimiento neto | 7.000 € | 15.000 € | 24.000 € | 33.000 € |
| 20% del rendimiento | 1.400 € | 3.000 € | 4.800 € | 6.600 € |
| Pagos anteriores | 0 € | 1.400 € | 3.000 € | 4.800 € |
| Resultado trimestre | 1.400 € | 1.600 € | 1.800 € | 1.800 € |
Total pagado en el año: 1.400 + 1.600 + 1.800 + 1.800 = 6.600 € (que es exactamente el 20% de 33.000 €).
Plazos de presentación
| Trimestre | Periodo | Plazo |
|---|---|---|
| 1T | Enero-Marzo | 1 al 20 de abril |
| 2T | Abril-Junio | 1 al 20 de julio |
| 3T | Julio-Sept | 1 al 20 de octubre |
| 4T | Oct-Dic | 1 al 30 de enero (año sig.) |
Si el último día del plazo cae en festivo o fin de semana, se extiende al siguiente día hábil.
Casillas principales del Modelo 130
Sección I: Actividades económicas (estimación directa)
- Casilla 01: Ingresos computables del periodo (acumulados desde el 1 de enero).
- Casilla 02: Gastos fiscalmente deducibles (acumulados).
- Casilla 03: Rendimiento neto (casilla 01 − casilla 02).
- Casilla 04: 20% del rendimiento neto (casilla 03 × 0,20).
- Casilla 05: Deducciones del artículo 80 bis de la LIRPF (si aplican).
- Casilla 06: Subtotal (casilla 04 − casilla 05).
- Casilla 07: Pagos fraccionados ingresados en trimestres anteriores.
- Casilla 08: Retenciones e ingresos a cuenta soportados.
- Casilla 19: Resultado (casilla 06 − casilla 07 − casilla 08). Si es negativo, se consigna cero.
Regla importante
Si el resultado de la casilla 19 es negativo, debes poner 0. No existen los resultados negativos a devolver en el 130 (la devolución se hace en la renta anual).
Relación entre el Modelo 130 y la Declaración de la Renta
El Modelo 130 es un anticipo del IRPF. Cuando presentas la declaración anual de la renta:
- Se calcula el IRPF total sobre tu rendimiento neto del año.
- Se restan todos los pagos del 130 realizados durante el ejercicio.
- Se restan las retenciones que te practicaron tus clientes.
- La diferencia es lo que pagas (o lo que Hacienda te devuelve).
Ejemplo:
- IRPF anual calculado: 8.500 €
- Pagos del 130 realizados: 6.600 €
- Retenciones soportadas: 1.200 €
- Resultado: 8.500 − 6.600 − 1.200 = 700 € a pagar en la renta
Gastos deducibles más habituales
Los gastos que puedes restar de tus ingresos en el Modelo 130 incluyen:
- Cuota de autónomos (Seguridad Social)
- Alquiler de oficina, local o coworking
- Suministros: luz, agua, internet, teléfono (proporción afecta)
- Material de oficina y equipos informáticos
- Seguros de responsabilidad civil, local, etc.
- Asesoría fiscal y contable
- Formación profesional relacionada con tu actividad
- Amortizaciones de bienes de inversión
- Dietas y desplazamientos (con los límites legales)
Controla ingresos y gastos para tu Modelo 130
Con Fube, el resumen trimestral de ingresos y gastos está siempre disponible para rellenar tu Modelo 130 en minutos.
Preguntas frecuentes
No. Solo los autónomos en estimación directa (normal o simplificada) cuyas retenciones no superen el 70% de sus ingresos del año anterior. Los autónomos en módulos presentan el Modelo 131.
Si el resultado es negativo, se consigna 0 en la declaración. No se devuelve nada en el 130; la regularización se hace en la declaración anual de la renta, donde se descuentan todos los pagos del 130 y las retenciones.
Sí, automáticamente. Como el cálculo es acumulado, si en un trimestre tus gastos superan a los ingresos, el rendimiento neto acumulado baja y el pago del siguiente trimestre será menor (o cero).
No. En el Modelo 130 se declaran los importes sin IVA (bases imponibles). El IVA se declara por separado en el Modelo 303.
Sí, pero Hacienda aplicará un recargo del 1% por cada mes de retraso (hasta el 15% a partir de 12 meses). Es preferible presentar fuera de plazo voluntariamente que esperar a un requerimiento.
Si tus rendimientos netos del año anterior no superaron 12.000 €, puedes deducir hasta 100 € por trimestre en la casilla 05. Esta deducción va desapareciendo progresivamente hasta los 12.000 € de rendimiento.