¿Cuánto cuesta realmente un empleado? Más allá del salario bruto, la empresa asume un coste adicional significativo en cotizaciones a la Seguridad Social. Calcula el coste total al instante.
Tipos aplicados (General (indefinido))
Coste total para la empresa
Coste mensual total
2631,00 €
31.572,00 € / año
Supone un 31.6% adicional sobre el salario bruto
Cotizaciones de la empresa a la Seguridad Social
La empresa está obligada a cotizar a la Seguridad Social por cada trabajador en plantilla. Estas cotizaciones se calculan sobre la base de cotización del trabajador (normalmente su salario bruto mensual incluida la prorrata de pagas extra).
Desglose de cotizaciones empresariales
| Concepto | Tipo empresa | Tipo trabajador | Total |
|---|---|---|---|
| Contingencias comunes | 23,60% | 4,70% | 28,30% |
| Desempleo (indefinido) | 5,50% | 1,55% | 7,05% |
| Desempleo (temporal) | 6,90% | 1,60% | 8,50% |
| FOGASA | 0,20% | — | 0,20% |
| Formación profesional | 0,60% | 0,10% | 0,70% |
| Accidentes de trabajo y EP | Variable | — | Variable |
Contingencias comunes (23,60%)
Es la cotización más importante. Cubre:
- Enfermedad común y accidente no laboral
- Prestaciones de maternidad y paternidad
- Jubilación
- Incapacidad permanente y muerte por causas no profesionales
Desempleo (5,50% o 6,90%)
Financia las prestaciones por desempleo. El tipo varía según el contrato:
- Indefinido: 5,50% empresa + 1,55% trabajador
- Temporal: 6,90% empresa + 1,60% trabajador
FOGASA (0,20%)
El Fondo de Garantía Salarial cubre los salarios e indemnizaciones pendientes de pago cuando la empresa es insolvente o entra en concurso. Lo paga exclusivamente la empresa.
Formación profesional (0,60%)
Financia la formación continua de los trabajadores (FUNDAE). La empresa puede recuperar parte de esta cotización organizando acciones formativas con bonificación.
Accidentes de trabajo y enfermedades profesionales (AT y EP)
El tipo varía según la actividad de la empresa (CNAE) y la peligrosidad del puesto. Oscila entre el 1% y más del 6% para actividades de alto riesgo. El tipo medio es aproximadamente un 1,65%.
El coste real de un empleado
Como regla general, la empresa paga entre un 30% y un 35% adicional sobre el salario bruto en concepto de Seguridad Social. Esto significa que:
- Un empleado con salario bruto de 2.000 euros/mes cuesta a la empresa unos 2.630 euros/mes
- Un empleado con salario bruto de 30.000 euros/año cuesta a la empresa unos 39.500 euros/año
A esto hay que sumar otros costes indirectos: prevención de riesgos laborales, formación, equipamiento, etc.
Controla el coste de tu plantilla con Fube
Fube calcula automáticamente el coste total de cada empleado, incluyendo SS, complementos y beneficios sociales.
Bases de cotización: mínimas y máximas
Las bases de cotización tienen unos límites mínimos y máximos que se actualizan cada año:
Bases de cotización 2026 (Régimen General):
- Base mínima: equivalente al SMI vigente (prorrateada con pagas extra)
- Base máxima: 4.720,50 euros/mes (56.646 euros/año, salvo actualización)
Si el salario del trabajador supera la base máxima, la empresa solo cotiza hasta ese tope. Si el salario es inferior a la base mínima, se cotiza por la mínima.
Cómo rellenar el TC1 (RLC)
El TC1 (Relación de Liquidación de Cotizaciones), hoy integrado en el sistema RED de la TGSS, es el documento donde la empresa declara y liquida sus cotizaciones mensuales. Incluye:
- Datos de la empresa y período de liquidación
- Base de cotización total de todos los trabajadores
- Tipos aplicables por cada concepto
- Cuotas resultantes (empresa + trabajador)
- Bonificaciones y reducciones aplicables
- Total a ingresar en la TGSS
Actualmente, este proceso se gestiona íntegramente a través del Sistema RED de la Seguridad Social.
Preguntas frecuentes
Sí, la cotización por desempleo es más alta en contratos temporales: 6,90% frente al 5,50% de los indefinidos. Esto incrementa el coste total del empleado temporal en aproximadamente un 1,4% sobre la base.
Sí. Existen bonificaciones por contratación de determinados colectivos (mayores de 45 años, personas con discapacidad, jóvenes, etc.) que reducen las cuotas de la empresa. Consulta las bonificaciones vigentes en la web del SEPE.
Las cotizaciones del mes en curso se ingresan durante el mes siguiente. Por ejemplo, las cotizaciones de enero se pagan antes del último día de febrero. El pago se realiza a través del Sistema RED de la TGSS.
Se aplican recargos: 10% si se paga en el mes siguiente, 20% a partir del segundo mes. Además, se generan intereses de demora. Si el impago es continuado, la TGSS puede iniciar un procedimiento ejecutivo de apremio.
Sí, las cotizaciones a la Seguridad Social a cargo de la empresa son gasto deducible en el Impuesto de Sociedades (o en el IRPF si eres autónomo con trabajadores).