Compara el coste real de adquirir un activo mediante leasing financiero o compra directa. La herramienta tiene en cuenta los beneficios fiscales, el IVA y el impacto en tu tesorería mensual.
Leasing
Compra
La compra directa supone un ahorro neto de 225,00 €
¿Qué es el leasing?
El leasing (arrendamiento financiero) es un contrato por el cual una entidad financiera adquiere un bien a tu nombre y te lo cede en uso a cambio de cuotas mensuales. Al finalizar el contrato, puedes ejercer la opción de compra por un valor residual pactado.
Tipos de leasing
Leasing financiero
- La entidad financiera compra el bien y te lo arrienda.
- Al final del contrato puedes comprarlo por el valor residual.
- Las cuotas incluyen capital, intereses e IVA.
- Uso más habitual para empresas y autónomos.
Renting (leasing operativo)
- Incluye mantenimiento, seguros y otros servicios.
- No hay opción de compra al final (o es por valor de mercado).
- Contablemente es un gasto, no una deuda.
- Más utilizado para vehículos y equipos informáticos.
Ventajas fiscales del leasing
Deducibilidad de las cuotas
Las cuotas de leasing son 100% deducibles como gasto, siempre que el bien esté afecto a la actividad económica:
- Capital amortizado: Deducible hasta el doble del coeficiente de amortización lineal (para pymes).
- Carga financiera (intereses): Totalmente deducible.
- IVA: Deducible íntegramente si el bien se usa en la actividad.
Amortización acelerada
En leasing financiero, el capital amortizado puede deducirse al doble del coeficiente lineal máximo, lo que permite anticipar el beneficio fiscal respecto a la compra directa.
Comparativa fiscal
| Aspecto | Leasing | Compra |
|---|---|---|
| Deducción cuotas | Sí, como gasto | No directamente |
| Amortización | Acelerada (2x coef.) | Normal (coef. tablas) |
| IVA | Deducible por cuotas | Deducible de golpe |
| Impacto en balance | No aparece como activo (hasta 2019) | Aparece como activo |
| Cash flow | Distribuido en cuotas | Desembolso inicial fuerte |
¿Cuándo conviene cada opción?
Elige leasing si...
- Quieres conservar liquidez y no hacer un desembolso grande.
- Necesitas renovar equipos frecuentemente.
- Quieres maximizar la deducción fiscal a corto plazo.
- Prefieres cuotas mensuales predecibles.
Elige compra directa si...
- Tienes liquidez disponible y no necesitas financiación.
- El bien tendrá un uso prolongado (más de 5-6 años).
- Quieres ser propietario desde el primer día.
- No necesitas renovar el activo con frecuencia.
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Preguntas frecuentes
Sí, los autónomos pueden acceder a leasing financiero para bienes afectos a su actividad. Los requisitos son similares a los de un préstamo y la deducción fiscal aplica en el IRPF.
Sí, desde la entrada en vigor de la NIIF 16 (2019), los leasings se reflejan como activo (derecho de uso) y pasivo (obligación de pago) en el balance.
Si no ejerces la opción de compra, el bien vuelve a la entidad financiera. En la práctica, la mayoría de contratos de leasing se ejercen porque el valor residual suele ser muy bajo (1% — 5%).
Generalmente sí, pero puede haber penalizaciones por cancelación anticipada. Consulta las condiciones de tu contrato.
Sí, es 100% gratuita y no requiere registro.